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公开时间：2022年8月23日

     第一部分 部门概况 4

一、基本职能及主要工作 4

 二、机构设置 7

第二部分 2020年度部门决算情况说明 8

一、收入支出决算总体情况说明 8

二、收入决算情况说明 8

三、支出决算情况说明 9

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 10

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 10

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 14

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 14

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 16

   十、其他重要事项的情况说明…………………………………………16

  第三部分 名词解释 18

  第四部分 附件 21

  第五部分 附表 38

一、收入支出决算总表 38

二、收入决算表 38

三、支出决算表 38

四、财政拨款收入支出决算总表 38

 五、财政拨款支出决算明细表 38

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 38

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 38

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 38

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 38

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 38

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 38

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 38

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 38

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 38

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1.贯彻执行国家、省、市有关审计工作的法律、法规和方针政策；拟订审计规范性文件；落实行政执法责任制；制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；组织对政府重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。参与制定有审计计划内容的地方性财经规范性文件，并监督执行。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并承担督促被审计单位整改的责任。

3.向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果；依法向社会公布审计结果；向县政府和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支；县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体组织的财务收支。

（3）乡（镇）人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支；财政转移支付资金。

（4）县级国有企业和地方金融机构、县级国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债、损益和经营等状况。

（5）县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金、发行彩票募集的资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）政府投资和以政府投资为主的建设项目概（预）算、决算和资金筹集、使用情况。

（7）国际组织和外国政府在县援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计机关审计的其他事项。

5.按规定对科级党政领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经方针政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织审计专业培训。

9.承担县政府公布的有关行政审批事项。

10.承办县政府交办的其他事项。

（二）2021年重点工作完成情况

全年完成审计项目24个，发现问题402个，涉及问题金额41.06亿元，促进收回财政资金2199.99万元，移送问题线索30件，获得省级优秀项目1个，提出审计建议75条，形成《增强工程变更管理合规性和合理性》等审计专报 20篇，得到市审计局、县委、县政府主要领导批示15件，促进县委、县政府及各部门出台制度29项，高效发挥审计监督职能，服务党委政府宏观治理。

二、机构设置

365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip审计局下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip审计局为一级决算单位，设九个内设机构，两个下属事业单位。即办公室、法规审理股（电子数据审计股）、计划与内审指导股（审计整改督查股）、经济责任审计股、财政金融审计股、政策跟踪审计股、行政事业审计股（社会保障审计股）、农业农村审计股（自然资源与生态环境审计股）、固定资产投资与外资审计股，下设365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip固定资产投资审计中心（股级）、审计信息中心（股级）。

无纳入365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip审计局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位。

第二部分 2021年度单位决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计654.12万元。与2020年相比，收、支总计各增加122.19万元、123.69万元，增长23.04%、23.32%。主要变动原因是本年年初资金结转结余减少以及单位人员增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、 收入决算情况说明

2021年本年收入合计652.62万元，其中：一般公共预算财政拨款收入652.62万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）

三、 支出决算情况说明

2021年本年支出合计654.12万元，其中：基本支出418.64万元，占64%；项目支出235.48万元，占36%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年财政拨款收、支总计654.12万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加122.19万元、123.69万元，增长23.04%、23.32%。主要变动原因是本年年初资金结转结余减少以及单位人员增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出654.12万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加248.91万元，增长61.43%。主要变动原因是上年部分支出在政府性基金预算拨款中列支。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年一般公共预算财政拨款支出654.12万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出573.3万元，占87.64%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出40.66万元，占6.22%；卫生健康支出（类）18.02万元，占2.76%；住房保障支出（类）22.14万元，占3.38*%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年一般公共预算支出决算数为654.12万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为302.06万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）-审计事务（款）-一般行政管理事务（项）：支出决算为4.5万元，完成预算100%；

3.一般公共服务（类）-审计事务（款）-审计业务（项）：支出决算为203.85万元，完成预算100%；

4.一般公共服务（类）-审计事务（款）-审计管理（项）：支出决算为5.05万元，完成预算100%；

5.一般公共服务（类）-审计事务（款）-事业运行（项）：支出决算为35.76万元，完成预算100%；

6.一般公共服务（类）-审计事务（款）-其他审计事务支出（项）：支出决算为22.07万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业（类）-行政事业单位养老支出（款）-行政单位离退休（项）：支出决算为11.15万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业（类）-行政事业单位养老支出（款）-机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为29.52万元，完成预算100%。

9.卫生健康（类）-行政事业单位医疗（款）-行政单位医疗（项）：支出决算为14.54万元，完成预算100%。

10.卫生健康（类）-行政事业单位医疗（款）-事业单位医疗（项）：支出决算为2.59万元，完成预算100%。

11.卫生健康（类）-行政事业单位医疗（款）-其他行政事业单位医疗支出（项）：支出决算为0.89万元，完成预算100%。

12.住房保障（类）-住房改革支出（款）-住房公积金（项）：支出决算为22.14万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出418.64万元，其中：

人员经费376.8万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费41.84万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算为3.78万元，完成预算94.55%，决算数小于预算数的主要原因是严控公务接待费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算3.78万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2020年增加0万元，增长0%。主要原因是无该项开支。

开支内容包括：无。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加0万元，增长0%。主要原因是无该项开支。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于无公务用车。截至2021年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。主要用于无该项支出。

3.公务接待费支出3.78万元，完成预算94.55%。公务接待费支出决算比2020年减少0.03万元，下降0.79%。主要原因是严控公务接待费支出。其中：

国内公务接待支出3.78万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待70批次，380人次（不包括陪同人员），共计支出3.78万元，具体内容包括：重大政策跟踪审计、扶贫专项审计、投资审计等，分别涉及金额1万元、0.78万元、2万元。 

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元，主要用于主要用于无该项支出。主要用于无该项支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年，365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip审计局机关运行经费支出41.84万元，比2020年增加41.84万元，增长0%。主要原因是上年机关运行经费计入项目支出。

（二）政府采购支出情况

2021年，365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于无该项支出。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于暂无。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在2021年度预算编制阶段，组织对聘请审计中介服务项目等5个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效自评，2021年特定目标类部门预算项目绩效目标自评表见附件（第四部分）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务支出-审计事务-行政运行：用于行政事业单位的正常运行的人员经费及公用经费等基本支出和完成特定任务的项目支出。

5.一般公共服务支出-审计事务-一般行政管理事务：用于行政事业单位的一般事项等基本支出和完成特定任务的项目支出。

6.一般公共服务支出-审计事务-审计业务：用于行政事业单位的审计业务等基本支出和完成特定任务的项目支出。

7.一般公共服务支出-审计事务-审计管理：用于行政事业单位的审计管理等基本支出和完成特定任务的项目支出。

8.一般公共服务支出-审计事务-事业运行：用于行政事业单位的正常运行的人员经费及公用经费等基本支出和完成特定任务的项目支出。

9.一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出：用于行政事业单位的其他审计事务等基本支出和完成特定任务的项目支出。

10.社会保障和就业-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出： 指用于行政事业单位离退休职工养老保险缴费支出。

11.卫生健康-行政事业单位医疗-行政单位医疗：指财政部门集中安排的行政事业单位基本医疗保险缴费、公务员医疗补助支出。

12.卫生健康-行政事业单位医疗-事业单位医疗：指财政部门集中安排的行政事业单位基本医疗保险缴费、公务员医疗补助支出和机关事业单位大病保险支出。

13.住房保障-住房改革支出-住房公积金：指行政事业单位按人社部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、以及其他费用。

第四部分 附件

附件

2021年365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip审计局整体绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

审计局为一级决算单位，设九个内设机构，两个下属事业单位。即办公室、法规审理股（电子数据审计股）、计划与内审指导股（审计整改督查股）、经济责任审计股、财政金融审计股、政策跟踪审计股、行政事业审计股（社会保障审计股）、农业农村审计股（自然资源与生态环境审计股）、固定资产投资与外资审计股，下设365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip固定资产投资审计中心（股级）、审计信息中心（股级）。

（二）机构职能

1.贯彻执行国家、省、市有关审计工作的法律、法规和方针政策；拟订审计规范性文件；落实行政执法责任制；制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；组织对政府重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。参与制定有审计计划内容的地方性财经规范性文件，并监督执行。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并承担督促被审计单位整改的责任。

3.向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果；依法向社会公布审计结果；向县政府和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

(1)县级财政预算执行情况和其他财政收支；县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

(2)使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体组织的财务收支。

(3)乡（镇）人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支；财政转移支付资金。

(4)县级国有企业和地方金融机构、县级国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债、损益和经营等状况。

(5)县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金、发行彩票募集的资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(6)政府投资和以政府投资为主的建设项目概（预）算、决算和资金筹集、使用情况。

(7)国际组织和外国政府在县援助、贷款项目的财务收支。

(8)法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计机关审计的其他事项。

5.按规定对科级党政领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经方针政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织审计专业培训。

9.承担县政府公布的有关行政审批事项。

10.承办县政府交办的其他事项。

（三）人员概况

2021年末，审计局核定编制34人，其中：行政编制22人（包括机关工勤1人），事业编制13人。实有人员32人，其中：行政干部22人，事业干部10人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2021年部门收入358.1万元，均为财政拨款收入。上年结转结余1.5万元，收入总计530.43万元。其中：一般公共服务支出344.63万元，占64.97%；社会保障和就业支出27.02万元，占5.09%；卫生健康支出12.23万元，占2.31%；住房保障支出21.33万元，占4.02%；城乡社区支出123.71万元，占23.32%。与2019年相比，收、支总计各减少67.51万元，减少11.29%。主要变动原因是主要变动原因是年初资金结转和结余、中央下达对地方审计专项补助导致收入减少。

（二）部门财政资金支出情况。2020年部门支出528.92万元（基本支出232.27万元，项目支出296.65万元），均为财政拨款支出（其中，项目支出中123.71万元为政府性基金预算财政拨款支出）。按支出经济分类，其中：工资福利支出232.27万元，占43.91%；商品和服务支出257.46万元，占48.68%；对个人和家庭的补助支出4.19万元，占0.79%；资本性支出35万元，占6.62%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少137.85万元，下降25.38%。主要变动原因是节约开支、有部分在政府性基金预算拨款中列支。

三、部门整体预算绩效管理情况（涉及到有专项预算的部门，专项预算项目自评报告作为附件报送；特定目标类部门预算项目绩效目标自评表作为附表报送）

（一）部门预算项目绩效管理

为确保年度预算编制更加科学、精确、完善，我局按照“统筹兼顾、厉行节约、保障重点、注重绩效”的原则，结合当年重点工作需要，规范编制部门预算，切实提高预算编制质量。一是夯实预算编制基础，确保人员经费和日常公用经费编制科学准确。二是认真梳理、筛选重点工作及项目经费需求，及时申报2021年度项目经费，完善资金申报资料及手续。三是切实做好预算编制工作，预算数据二下后对预算责任、指标、费用、定额等进行细化分解，明确绩效目标。四是做好绩效目标管理工作。加强目标绩效管理，绩效目标指向明确，从数量、质量、成本、时效、效益等方面细化量化绩效目标，确保如期实现。

（二）结果应用情况

根据省财政厅统一安排，我们在规定时间按照统一格式、内容、口径在365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip政府网站公开了2020年部门决算、2021年部门预算信息，做到基础数据真实、准确、完整。

（三）自评质量

 按照经费管理制度，加强对项目资金的预算执行管理，及时跟进各项目资金使用情况。对于执行进度缓慢或无法执行的项目预算按规定程序及时进行调整。完善项目资金使用审批手续，坚持先审批，后使用，确保专项资金专款专用。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。2021年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。业务工作得到上级部门及县委县政府的肯定和好评，获全县年度考核一等奖。

（二）存在问题。预算执行分析有待进一步加强。预算执行分析不够全面深入，仅停留在简单的数据汇总上，没有从全方位、多层次、多角度反映财政支出状态，未对财政支出结构支出及变化趋势进行判断，未实现部门预算与执行分析的有机结合。

（三）改进建议。财政部门加强对各预算单位的预算执行分析指导，提高预算编制和绩效管理水平，为全面实施预算绩效管理打下坚实的基础，不断提高财政资源配置效率和使用效益。

附件

聘请中介审计服务费项目

支出绩效自评报告

（主管部门自评）

一、项目概况

（一）项目基本情况。

聘请中介审计服务费项目年初下达预算200万元，全年执行数184万元。符合资金管理办法等相关规定。

（二）项目绩效目标。

该项目主要是完成政府投资项目竣工决算审计、重点项目核查审计及县委县政府临时交办项目审计，推进县政府投资项目管理“三个转变”工作落到实处，对建设项目的真实性、合法性、效益性进行审查、监督，促进建设单位加强项目管理、规范投资行为，促使固定资产投资活动真实、合规、合法。

（三）项目自评步骤及方法。

根据目标完成情况，审计局组织专人开展绩效自评。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

申报200万元，批复200万元。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1.资金计划。资金计划200万元，到位200万元，资金到位率100%，未影响项目进度。

2.资金到位。及时到位资金200万元。

3.资金使用。截至2021年12月底，该项目资金200已全部使用完毕。支付款项的签批手续健全，佐证资料完善，没有大额现金支付，无项目资金被截留、挤占、挪用的现象。

（三）项目财务管理情况。

该项目资金由财政下达计划后，财务与财政共同监督使用项目资金，建立并完善好财务管理制度建设、设置项目管理机构。该项目严格执行财务管理制度、财务处理及时、会计核算规范。支出过程中项目经费支出与实际项目投入相符，资金的拨付有完整的审批程序，符合项目预算批复和合同规定，没有存在超标超范围列支相关费用，较好做到了专款专用，不存在截留、挤占、挪用和虚列支出。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。该项目主要聘请审计中介实施审计，审计完成后，县审计局对完成情况进行验收、评价。

（二）项目管理情况。完成政府投资项目竣工决算审计、重点项目核查审计及县委县政府临时交办项目审计，推进县政府投资项目管理“三个转变”工作落到实处，对建设项目的真实性、合法性、效益性进行审查、监督，促进建设单位加强项目管理、规范投资行为，促使固定资产投资活动真实、合规、合法。

（三）项目监管情况。审计中介实施中，县审计局全程跟进情况，审计结束后对完成情况进行验收、评价。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

截至2021年12月底，在符合《中华人民共和国审计法》要求、符合《中华人民共和国审计准则》、符合川办发〔2018〕72号文件要求、审计质量符合相关规定条件下，完成县属国有企业改革重组专项审计调查，完成县委、县政府交办的全县38家县属国有企业经营管理状况等监督检查，审计共查出问题110余个。

（二）项目效益情况。

从经济效益上看，较好地节约了财政资金。社会效益上较好地提示项目建设管理、制度建设和资金管理方面的问题，堵塞漏洞，核减政府投资资金，促进政府投资项目建设运营管理水平能力提升；较好地提出加强管理的针对性意见建议促进相关单位建章立制。可持续效益方面建设单位主体责任意识不断增强、主管部门管理水平逐渐提高、政府建设项目营运管理水平能力提升。服务满意度≥90%。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

该项目总体完成较好。

（二）存在的问题。

财务制度需要进一步完善，预算编制有待更严格执行，预算编制与实际支出项目需要更一步细化。

（三）相关建议。

加强对单位编制预算项目设计的科学性，合理性，加大对绩效项目的管理力度，实施进度跟踪，合理支出预算资金，使其最大效益化。进一步完善绩效评价结果运用机制，发挥绩效评价工作应有作用。

附表：

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

附表