365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip人民政府关于2021年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2022年11月30日365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip第十八届人民代表大会常务委员会第七次会议　365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip审计局局长蒋鹏程

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一年来，县委、县政府高度重视审计整改工作，认真贯彻习近平总书记关于加强审计查出问题整改的重要指示精神，把审计整改作为重要的政治任务，大力落实中、省、市等各级关于审计整改的有关要求，制定出台《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的工作措施》，建立起县委领导、县人大监督、县政府牵头部署、审计部门督办、主管部门及被审计单位共同落实的审计整改工作机制，推动审计整改工作制度化、规范化。各部门把审计整改作为提升治理能力、解决风险隐患、推动高质量发展的有力抓手，扎实推动整改工作落实并按要求报送了整改结果。

一、整改工作部署落实情况

一年来，县委、县政府及各部门、各乡镇坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的工作措施》各项要求，各部门严格执行县第十八届人大常委会第五次会议有关审议意见，审计整改工作取得明显成效，主要体现在以下几个方面。

（一）审计整改部署更加周密。县政府把抓好审计整改和落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的工作措施》作为重大政治任务，主持召开政府常务会议、专题会议等研究部署审计整改工作，推动审计治理效能转化，各部门主要负责同志认真履行审计整改第一责任人的责任，压实整改责任，加强审计查出问题整改力度，扎实做好审计整改“下半篇文章”。

（二）审计整改效果全面提升。相关部门坚持问题导向，严格执行审计整改要求，制定工作方案，建立整改台账，逐项分解任务，分类施策，倒排工期，避免久拖不决。注重从自身找原因，对未尽职等主观因素造成的问题，采取措施立即纠正。对体制机制不完善等客观原因导致的问题，与有关部门加强沟通，推动出台相关政策制度。对应在短期内整改到位的问题，坚决立行立改、及时纠正；对短期内难以全部整改到位的问题，明确整改要求和时限，限期整改；对涉及全县性、行业性和共同性的问题，由县相关主管部门从体制机制和制度层面研究解决。

（三）体制机制建设持续完善。县委、县政府及有关行业主管部门在推动被审计单位整改的同时，深入研究审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，坚持举一反三，推动标本兼治，做到整改一个问题、完善一套制度、堵塞一批漏洞。

（四）审计整改合力显着提升。县委、县政府坚持审计整改“一盘棋”思路，深化审计与纪检监察、巡察、财政等协调配合，推动被审计单位针对专项督查发现的问题整改力度，进一步督促整改，完善相关制度。县发展改革局、县财政局等主管部门积极督促整改，推进审计结果运用到项目安排、资金分配之中，不断提升审计整改效果。

二、2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

《县人民政府关于2021年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中共反映问题180个，截至2022年10月底，已完成整改或阶段性整改计划的166个，整改率92.22%，剩余问题整改工作正有序推进。对审计报告指出的问题，有关部门和乡镇采取收缴或追回财政资金、盘活闲置或存量资金、调整账务等方式，整改问题金额4.06亿元，已盘活及追回财政资金2620.01万元。审计移送的案件线索立案11起，追责问责30人，正在调查1人。

（一）县本级财政管理审计查出问题整改情况

1.财政资源统筹仍需向纵深推进的问题。一是未按规定清理盘活存量资金的问题。县财政局已按规定清理盘活存量资金。二是过“紧日子”要求落实不到位的问题。县财政局已加强年初预算编制管理，细化审核程序，加强对比管理，借助年初预算编制软件系统，加强对部门预算编制的审核，强化预算的刚性，严格预算约束，确保实现支出压减目标。

2.县级财政支出分配投向和使用效果不够精准优化的问题。一是部分支出管理有待加强的问题。县财政局进一步加强年初预算编制管理，提高年初到位率。利用预算编制软件系统，加强对部门预算编制的审核，提高年初预算精准度。并要求部门提前谋划项目的准备工作，在年初拿出可行的具体建设项目和相对较准确的资金测算项目，细化到具体单位项目。二是预算绩效管理存在薄弱环节的问题。县财政局前移绩效管理关口，督促部门加强绩效目标编制审核和项目储备统筹工作，做到绩效目标细化、量化，与预算安排相匹配。同时，及时发现目标执行偏差和管理漏洞，督促部门扎实开展绩效运行自行监控，提出并落实预算调整安排建议。三是个别专项资金管理不精细的问题。县财政局督促预算单位加快项目进度，及时拨付资金，加快老旧小区改造资金使用进度。四是部分预算支出长期挂账问题。县财政局按照已制定的五年消化暂付款计划，进一步通过增收节支，调整支出结构，树立过紧日子的思想，积极筹集财力，逐年消化前期支出挂账。

3.部分财政基础工作不扎实的问题。实拨资金形成资金沉淀的问题。县财政局加强资金管理，严格预算约束，督促资金使用单位加快支出进度，尽快形成实物工作量，避免类似问题再次发生。

（二）县级部门预算执行审计查出问题整改情况

1.预算支出管理不严格的问题。县市场监督管理局组织职工学习公务接待管理办法规定，严控“三公”经费支出，对2022年度“三公”经费支出严格审核，确保“三公”经费支出总体规模按要求压减。县应急管理局树立过“紧日子”的思想，坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明的原则，合理安排公务接待，确保公务接待支出逐年压减。

2.违规使用财政资金的问题。县应急管理局在今后工作中根据实际支出情况，科学合理编制预算，先进行预算调整再支出，确保不发生超预算支出的情况。

3.部门预算不够准确，决算编报不准确等问题依然存在的问题。县市场监督管理局组织工作人员认真学习法律法规，加强对决算编制的审核，准确编制上年结转资金，依法编制决算草案，并在2022年度决算编制时将上年结转资金进行调整。县应急管理局在今后严格按照财经纪律编制部门决算，编制部门决算前据实核算财政收支，积极与财政局进行对账处理，确保部门决算报表数据准确。

4.贯彻落实中央八项规定精神和省委、省政府十项规定及实施细则不到位的问题。县应急管理局将不符合规定报销的公务接待费0.39万元全额退款到单位代管资金账户。县市场监督管理局制定《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip市场监督管理局进一步加强公务用车管理制度》，将未纳入统一管理的车辆办理加油卡，并定点加油，对未足额扣缴职工的住房公积金进行补扣。

5.往来款清理不及时的问题。县市场监督管理局制定《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip市场监督管理局往来款清理办法》，全面查清安全保证金并与县应急管理局协商退还，对形成的各种暂存款项进行清理，建立台账，并将长期挂账无法结算的往来款调整至累计盈余。

6.会计核算不准确的问题。县应急管理局规范财务核算管理，加强学习，不断提高财务人员业务能力，严格按照相关规定准确进行会计核算和编制部门决算报表，真实、准确反映单位收支情况。

（三）重大政策措施落实和重点民生资金审计查出问题整改情况

1.重大政策措施落实审计查出问题整改情况。县自然资源、农业农村等部门认真落实省委、省政府和市委、市政府关于耕地保护和稳定粮食生产政策措施，制定切实可行的整改方案，建立整改清单，压实工作责任，多次向市审计局上报阶段性审计整改情况，相关问题已完成整改，具体整改情况由广安市人民政府向广安市人民代表大会常务委员会报告。

2.重点民生专项资金审计查出问题整改情况。县农业农村、县乡村振兴等部门对照审计发现的社会保险扶贫政策落实不到位、产业扶持基金使用监督管理不力等问题进行全面梳理，专题研究，全力推进问题整改，相关问题已完成整改，具体整改情况由广安市人民政府向广安市人民代表大会常务委员会报告。

（四）国有资产审计查出问题整改情况

1.企业国有资产审计查出问题整改情况

（1）集团公司整合重组工作方面。一是法律主体方面的整合重组工作滞后的问题。涉及的15家县属国有企业已有12家完成出资人变更并进行工商登记。二是下属子公司整合资产存在移交滞后的问题。武胜城市投资有限公司与烈面镇人民政府及龙女湖旅游区开发建设指挥部完善了固定资产移交借用手续。

（2）集团公司整合重组中经营管理方面。一是尚未出台资产监督管理的相关制度的问题。四川光明投资集团有限公司已出台《经营性国有资产招租管理办法（试行）》及《资产监督管理办法（试行）》。二是资产结构不优的问题。四川光明投资集团有限公司已通过对原有经营性资产升级改造、资产整合、对现有存量资产全面盘点清理等方式，优化资产结构。三是内部定人定岗定责工作不细的问题。四川光明投资集团有限公司正进一步明确部门工作职能职责，预计在2022年12月底完成定人定岗定责问题的整改。

（3）集团公司整合重组中现代企业财务管理方面。一是现代企业信息化管理体系尚未建立的问题。四川光明投资集团有限公司目前已完全启用新的企业财务信息化管理系统。二是集团内部各子公司的财务报表仍未进行合并，导致不能及时反映合并后集团公司的财务状况的问题。四川光明投资集团有限公司已于2022年完成集团公司财务报表合并工作。三是资产管理不细的问题。四川光明投资集团有限公司已整理汇总集团及各子公司资产管理台账，细化管理资产。

（4）下属子公司整合重组过程中方面。一是下属子公司特许资质许可证变更不到位的问题。已完成武胜嘉合水务有限公司相关发电取水许可证和排污许可证权利人变更事宜。二是下属子公司“三重一大”制度未建立的问题。四川光明投资集团有限公司下属子公司武胜嘉合水务有限公司、365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip文创旅游开发有限公司、城投公司均已印发了“三重一大”议事决策制度。

2.行政事业性国有资产审计查出问题整改情况。一是漏登固定资产的问题。龙女镇已将漏登资产0.93万元纳入固定资产核算；猛山乡已对漏登固定资产22.49万元纳入固定资产核算。二是固定资产账账不符的问题。猛山乡已补录固定资产台账0.72万元，县交运局对固定资产差额0.88万元正在进行清理。三是国有资产基础管理还存在薄弱环节的问题。龙女镇盘点资产，建立了固定资产管理台账；龙女镇、猛山乡对停用待处置固定资产按规定进行了处置；猛山乡、原县农业机械服务中心对固定资产按规定张贴资产卡片。

3.国有自然资源资产审计发现问题整改情况。

（1）水利发展“十三五”规划和水资源综合规划执行不到位。一是部分规划项目未实施的问题。县水务局加大推动规划任务的落地落实力度，指导督促项目实施单位抓好重点目标进展，确保规划顺利完成。二是部分水利项目进展缓慢的问题。县水务局督促施工单位加快施工进度，升钟水库二期武胜灌区、应家沟水库枢纽工程已完工，南溪分支渠、高农分支渠主体工程已基本完工，正有序推进项目建设。

（2）贯彻落实最严格水资源管理制度不到位。一是水资源规划体系和监控体系建设不完善的问题。县水务局通过推进水资源规划体系和监控体系建设，严格地下水管理和保护，完善了水资源管理体制和机制。二是生态流量监管抽查不到位的问题。县水务局按规定进行生态流量监测信息抽查，完善了工作记录。三是取水许可审批不规范的问题。县水务局通过严格按规定核发取水许可证、规范水行政许可、及时开展水资源论证等方式，规范取水许可审批。四是组织开展水政监察巡查工作不力的问题。县水务局印发了《水行政执法巡查制度》（武水函〔2022〕98号）文件，建立健全水政监察工作制度，规范日常水政监察巡查工作，对发现的问题建立问题台账，明确整改时限，持续跟踪问题整改情况，确保巡查发现问题及时整改。五是应收未收水资源费9.03万元的问题。县水务局已按规定征收水资源费9.03万元。六是取水量核定不规范的问题。县水务局督促取水户补缴水资源税，切实履行核定取水量职责，做到水资源税应收尽收。七是严格计划用水管理不到位的问题。县水务局加强用水计划和用水全过程管理，提高水资源利用效率。

（3）县级河流水质保护效果不佳，行政处罚力度不够。一是县级河流治理不到位，个别水库治理成果保持不佳的问题。县水务局督促县河长办提醒县级河流联系单位落实好县级河流水质保护相关措施，加快劣V类水质整治进度，加强水环境综合治理。二是非法采砂案件行政处罚不严的问题。广武砂石公司正将相关款项上交至县级财政。

（4）水利工程建设管理履职不到位。一是未按合同约定处罚事故责任方的问题。县水务局按照合同约定对事故单位进行处罚，收缴罚款上交县级财政。二是工程变更管理不规范的问题。县水务局组织开展项目变更程序审批事项学习，严格审查，规范变更程序。三是工程验收不规范的问题。县水务局加强项目管理，制定并印发《水利工程建设项目管理办法（试行）》（武水函〔2022〕89号），及时组织验收，规范验收资料管理，严格按规定进行工程结算。四是虚报已实施项目重复招标，涉嫌套取项目资金的问题。县水务局机关纪检部门牵头对虚报已实施项目重复招标问题开展了调查处理，对已完成支付的3.59万元全部追回，对相关责任人进行了处理。

（五）政府投资项目审计查出问题整改情况

1.保障不到位，项目推进不力的问题。一是项目进度缓慢的问题。沿口古镇棚户区改造项目，其中安置房主体建设已完工；码头车库区正在进行挡墙施工；市政基础设施纳入房屋整治项目，正进行施工图设计和预算编制。二是用地保障不到位的问题。“G75”连接线项目中，定远大道A段用地已通过省自然资源厅审查。三是征地拆迁未完成的问题。沿口古镇棚户区改造项目征地拆迁工作已完成。

2.项目建设管理不规范的问题。一是基本建设程序不规范的问题。县农业农村局、水务局、交运局等单位建立健全管理制度，落实岗位责任，加强合同审查，保障合同效力，组织施工、监理、设计、建设等相关单位进行整改，确保工程建设质量。二是监理履职不到位的问题。县农业农村局、交运局等单位健全管理制度，落实岗位责任，强化责任意识，强化中介机构的服务质量审查和责任追究，保障项目建设质量和效益。三是工程变更不规范的问题。县交运局、住建局、水务局组织项目人员学习《政府投资建设项目工程变更审查办法》《建设工程勘察涉及管理条例》《公路养护技术规范》等相关文件，责任落实到位，严格按照有关规定及建设标准进行工程变更，保障工程变更合规性和合理性。

3.项目资金管理不到位的问题。一是超支工程价款的问题。县农业农村局经核实后已追回365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip2018年田间工程建设项目超支工程价款55.52万元，并对竣工结算审查三方咨询机构作出责任罚款0.5万元。二是扩大专项资金使用范围的问题。县农业农村局已对扩大范围报销差旅费用1.011万元进行调账处理，严格按规定使用专项资金。三是资金利用效率低的问题。365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip文创旅游开发有限公司已加快推进沿口古镇棚户区改造项目建设进度，合理使用资金。

4.项目投资控制需强化的问题。一是预算不精准的问题。县交运局已约谈设计单位，严格要求设计单位按照相关文件规定进行预算编制，保证设计质量。二是分项工程量比例失衡的问题。县农业农村局组织进行复查，核实工程价量，确保财政资金安全。三是结算评审不及时的问题。县交运局加强项目管理，敦促内审项目组织工作人员及时报送财政结算中心进行财政结算评审。县财政局严格评价与审查送审资料，督促建设单位在规定时间补充完善资料和反馈意见。

三、正在整改中的问题及后续工作安排

对审计指出的问题，还有少量仍在整改中，主要有以下情形：

（一）需长期坚持推进的问题。部分问题涉及改革中、长期目标及上级部门批准，需结合深化改革措施，加强上下联动逐步解决。

（二）涉及情况复杂或程序较多的问题。部分问题需按时间节点完善手续或推进项目建设，整改过程需对项目和资金具体情况全面梳理，因时因事进行调查，需要有针对性进行整改，逐步规范。

（三）需要进一步加大力度整改的问题。部分问题需整改单位进一步压实整改责任，加强排查推进力度，找准整改中的梗阻环节，细化措施，完成整改。

对以上问题，各被审计单位对后续整改作出了安排：一是分类制定整改计划。系统梳理未整改到位问题，明确整改时限及整改目标等，健全整改跟踪机制。二是强力推进整改落实。强化责任担当，拿出真招实招，统筹推动解决整改中的困难。三是大力推动标本兼治。对新情况、新问题，深入研究分析原因，主动探索，完善制度机制，加强管理。下一步，县审计局将严格落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的工作措施》，根据县人大常委会审议意见要求，持续加强对审计整改的跟踪督促检查，确保整改合规到位、扎实有效，推动上级各项重大决策部署落实落地。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格落实党的二十大精神，按照中、省、市有关审计查出问题整改要求，自觉接受县人大常委会的指导和监督，依法履行审计监督职责，进一步加大整改督促力度，提升审计监督整改实效，为推进国家治理体系和治理能力现代化、加快建设成渝地区双城经济圈经济强县作出更大的贡献！