关于原党委书记任钦光、原镇长侯波任期经济责任审计发现问题的整改报告

365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip审计局：

关于2021年龙女镇原党委书记任钦光、原镇长侯波任期经济责任审计发现问题，我镇高度重视，分解目标任务，落实专人负责，现将整改情况报告如下：

问题1：内控制度不健全，导致形成小金库64500元。一是将清洁费收入直接交由镇伙食团使用，形成小金库10000元。2017年11月20日，龙女镇伙食团炊事员秦某梅收到龙女镇财政所出纳周某明转来的滕某林交的清洁费现金10000元，作为龙女镇伙食团开业启动资金，该笔资金由秦某梅出具收条一张交由出纳周某明，截至审计日收条保存在出纳周某明处，未进行账务处理，账外使用长达近4年，形成小金库10000元。二是项目资金收入未入村账，形成小金库50000元。2018年1月，马耳石村收到龙女镇拨来的该村2社、9社泥结石公路项目款50000元，经审计核实，该笔资金至审计日收据还保存在村文书汪某波处，村级账务未记收入支出账。三是收取竞争性谈判报名费未入账4500元。抽查发现龙女镇联合村等7个村2020年实施的10个建设项目收取竞争性谈判报名费7800元，其中4500元未入账。涉及联合村900元，天平村600元，郭家沟村900元，袁家庙村900元，马耳石村300元，贵子桥村600元，郁马坪村300元。

整改结果：已整改。

整改措施：建立完善并组织学习《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇财政财务管理制度》，并严格按照财务管理制度实施。收取的报名费已存入银行并已记账，1万元食堂启动资金已记账，5万元工程款也已记账，并对村干部进行谈话诫勉。

问题2：违规超范围支付水利资金92529元。2019年3月龙女镇收到365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip水务局拨付的上游水库维修工程款92529元，2019年5月，龙女镇九龙村村委会支付给李某云个人维修上游水库工程款92529元，其附件为2017年12月21日九龙村村民委员会与四川长宏建筑工程有限公司签订的施工合同及2018年3月由县水务局和李某云进行验收签字的验收记录表。经延伸调查万隆镇人民政府，该单位于2018年11月收到县水务局拨付的上游水库2016年维修养护工程款93011.72元，2019年3月万隆镇将工程款退回县水务局。经现场实地调查及询问万隆镇上游村群众（项目施工负责人）王某林，该项目已于2018年实施，建设地点实际为万隆镇上游村6社，是由县水务局直接组织项目实施。

整改结果：已整改。

整改措施：向县纪委做出书面检查。

问题3：未及时清理往来款项19768581.48元。龙女镇账面其他应付款2018年初科日余额13406109.01元，至2021年6月末科目余额15528645.87元，其中账龄三年上述的金额9128676.10元。其他应收款2018年初科目余额11611826.64元，至2021年6月末科目余额11397216.43元，其中账龄三年上述金额10639905.38元。

整改结果：正在整改。

整改措施：组织人员对往来款项进行了清理，建立了往来款项登记台账，对已清理部分建立“清理情况统计表”，对部分应收款进行了函告催收。部分应收应付进行了账务处理。建立并完善《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇财政财务管理制度》，严格按照财政财务管理制度实施。

问题4：公务用租车管理不规范，涉及金额87818元。一是抽查龙女镇2020年支付因会议、扶贫、维稳等工作租用车7次，经侯波签阅同意、任钦光审核支付费用70068元，全部未履行先审批后租用程序。二是租用私家车辆支付17750元。抽查发现龙女镇2019年至2020年租用盐井村村干部曹某民、社会人员刘某鸿、陈某私家车作为公务用车，由侯波与以上三人签订租用合同，经侯波签阅同意、任钦光审核支付费用17750元。

整改结果：已整改。

整改措施：建立《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇公务用车管理制度（试行）。严格按照公务用车管理制度实施，建立公务用车管理台账，规范使用。

问题5：村级财务支出监管不到位，涉及金额286650元。抽查发现2019年至2020年龙女镇九龙村、幸福村等2个村未经龙女镇主要领导签字审批支付工程款、承包金等资金，涉及金额286650元。

整改结果：已整改。

整改措施：签字审批、建立《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇财务审批制度（试行）》，严格按照财务审批制度执行。

问题6：扩大范围发放误工补贴5570元。抽查发现经侯波签阅同意，任钦光审核，2018年至2020年贵子桥村给村干部发放误工补贴5570元。

整改结果：已整改。

整改措施：已收回多发放资金、建立《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇村（社区）经费管理规定（试行）》。严格按照村（社区）经费管理规定执行。

问题7：固定资产管理不到位。龙女镇在对固定资产日常管理中，未对固定资产实物进行盘点；对1995年至2010年购置的已停用待处置的固定资产未及时按规定进行处置。抽查发现龙女镇2020年3月列支购买的电脑2台，打印机一台共计9320元未纳入固定资产核算，也未登记固定资产管理台账，脱离监管。

整改结果：已整改。

整改措施：建立《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇财政财务管理制度》，落实专人管理。盘点资产，建立了固定资产管理登记台账。

问题8：长期租赁打印机，未履行政府采购审批程序。2016年12月，侯波与365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip沿口科峰办公用品经销店签订复印机租赁合同，合同中未明确租赁结束时间，至审计之日龙女镇一直与365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip沿口科峰办公用经销店存在租赁关系。

整改结果：已整改。

整改措施：建立《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇财政财务管理制度》。完善采购审批程序询价及相关程序，严格履行政府采购审批程序，并重新签订合同。

问题9：服务类项目未履行政府采购程序844209元。一是环境服务项目389800元。2019年6月，侯波与武胜翰兴清洁服务有限公司曹某签订垃圾清运合同389800元，2020年合同到期后党委会研究决定续签合同，由各村自行与武胜翰兴清洁服务有限公司签订合同总金额389800元，龙女镇未按规定要求履行政府采购程序。二是广告服务项目454409元。抽查发现2020年龙女镇列支广告费454409元，龙女镇未按规定要求履行政府采购程序。

整改结果：已整改。

整改措施：建立《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇财政财务管理制度》。财政局给予警告行政处罚。组织学习政府采购法，完善龙女镇政府采购程序并认真履行政府采购程序。

问题10：编制虚假自建项目资料，高估冒算造成资金损失约60000元。2019年1月龙女镇幸福村产业路项目采取村民自建方式修建，村委会会议记录反映以及询问当地老百姓了解到，该产业路实际购买C30商品砼进行路面浇筑，提供的项目结算资料中未见C30商品砼收、送货单，但报账资料显示以材料费、机械租赁费名义支付路面浇筑费用246696元，现根据龙女镇提供的项目验收资料计算得出该工程共计使用C30商品砼443.8m3，2019年1月C30商品砼的信息价为420元／m3，材料信息价约186396元（443.8m3x420元／m3）.估算高估冒算项目资金约60000元。

整改结果：已整改。

整改措施：1.镇纪委已与2022年5月5日向幸福村发出责令整改通知书，并于2022年10月25日追回流失资金18988元。2.镇纪委于2022年4月1日对相关责任人员分别作出书面诫勉处理、批评教育、谈话提醒处理，对项目办分管领导、具体工作人员进行提醒谈话，今后注意严格审核项目结算资料，避免类似情况再次发生。

问题11：项目把关不严，虚增工程量，造成财政资金损失约50000元。2020年11月，联合村村委会与李某兵签订9、10社（猪场搬迁坟墓安置点）道路修建硬化工程合同，合同价108800元，该项目预算书显示预制板铺装路面为1077㎡（预制板约2154块），现浇C25混凝土梯步4.5m3等；2021年1月6日，龙女镇验收记录显示项目完成铺装预制板1083块，新建挡墙一处，收方验收工程量与合同约定工程量不一致。经审计现场复核及测算，新建挡土墙实际为4.5mx2m的一处预制板护坡，无现浇混凝土梯步，完成工程量约为合同工程量的50%，该工程未进行工程结算。经龙女镇党委会集体研究决定，2021年1月15日联合村村委会按合同价支付给李某兵该项目工程款108800元，造成财政资金损失约50000元。

整改结果：已整改。

整改措施：县纪委对责任人王凯给予了党内严重警告处分。

问题12：重复结算工程量造成资金损失54000元。2020年10月9日龙女镇出具《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip2019年度统筹整合财政涉农资金脱贫攻坚项目龙女镇芋子溪村公路硬化工程（以下简称“芋子溪村公路硬化工程”）报告》（武龙府［2020］203号），报告里明确验收长度为2.3559公里，结算金额为940000元（结算以2020年1月7日交通局验收资料为附件，其中包含芋子溪三社进院公路硬化135米）。芋子溪村村委会于2019年11月至2020年10月已按镇政府文件金额支付芋子溪村公路硬化工程款940000元。同时又分别于2020年5月15日和5月27日芋子溪村村委会支付张某、黄某波芋子溪三社进院公路硬化135米工程款54000元。经审计现场查证并询问芋子溪村主任邓某辉了解，该村仅实施了一次芋子溪村三社进院公路硬化135米。经查，芋子溪村村委会履行主体责任不到位，龙女镇人民政府履行监管责任不到位，重复结算芋子溪村三社进院公路硬化工程量，造成资金损失54000元。

整改结果：已整改。

整改措施：配合县纪委调查处理。资金已全部追回。

问题13：重复结算工程量造成资金损失16500元。2020年龙女镇联合村通村公路硬化工程内审结算金额为961000元，其中包含联合村6社公路硬化240.8米，并已按项目内审金额支付龙女镇联合村通村公路硬化工程款961000元。经龙女镇党委会集体研究决定，2021年3月联合村村委会支付舒某“联合村6社公路硬化工程”工程款16500元。经审计现场查证并询问联合村主任王某、村党支部副书记何某明了解，该村6社仅修建一次硬化路240.8米。经查，联合村村委会履行主体责任不到位，龙女镇履行监管责任不到位，重复结算联合村6社公路硬化工程量，造成资金损失16500元。

整改结果：已整改。

整改措施：配合县纪委调查处理。已追回16500元。

问题14：超结算支付工程款，造成资金损失2645元。2019年9月27日，青岩村村委会支付青岩村党群服务中心建设维修及场地平整项目工程款53436元，其中支付段某林31676元、舒某21760元。2019年8月20日，经龙女镇党委会集体审核该项目内审报告并同意审定价50791元。青岩村村委会超内审支付工程款2645元。

整改结果：已整改。

整改措施：已核查情况，追回多支付资金。

问题15：未完成施工合同内容，多计工程款，造成资金损失2700元。2019年12月龙女镇芋子溪村村委会与张某签订芋子溪村新建厕所、文化院坝修补工程合同中文化院坝修补工程量为砼7.2m3，合同价3000元。该项目验收表上显示仅修补文化院坝工程量为0.72m3.该项目合同内容未全部完成。应拨付文化院坝修补费用300元，实际已按合同约定支付了3000元，多支付文化院坝修补费用2700元。

整改结果：已整改。

整改措施：由镇领导牵头，镇村干部组织参与对该项目重新进行验收，重新验收结果显示项目工程量为7.2立方米，该验收表上记录错误，对验收人员及记录人员进行口头提醒。

问题16：内审监督缺位，未由建设方聘请第三方出具结算审计报告，涉及19个项目。抽查发现龙女镇2018年至2020年已进行竣工结算的19个项目，龙女镇人民政府及各村委会并未委托中介机构进行项目结算审计、出具审计报告，19个项目的审计报告均由施工方出资委托中介机构出具。而19个项目的结算审计报告中载明委托方为龙女镇人民政府或村委会，与事实不相符。

整改结果：已整改。

整改措施：建立《365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇财政财务管理制度》。加强内审监督，严格按照项目管理制度实施。

问题17：工作人员履职不到位造成资金损失约27000元。2019年8月，龙女镇盐井村村委会支付盐井村农民运动健身场工程、盐井村党群服务中心改建工程、盐井村活动室及院坝维修工程工程款312444元。龙女镇验收盐井村院坝、运动场等地面混凝土面积为1215.7㎡，审计现场测量面积为1015.88㎡，多计验收面积199.82㎡，按照项目财评价58.87元／㎡计算，多支付11763.4元。盐井村活动室屋顶卷材防水结算面积为624.4㎡，而验收面积为464.4㎡，多计结算面积160㎡，按照项目财评价93.6元／㎡计算，多支付14976元。造成财政资金损失约27000元。

整改结果：已整改。

整改措施：已追回资金27000元。

问题18：无依据超拨项目工程款造成资金损失13000元。2018年5月15日，联合村村委会支付王某山坪塘整治工程款110000元，后未附发票等附件资料，无龙女镇人民政府相关领导签批，拨款依据不足。该项目合同金额98000元，内审金额97000元，超内审价支付工程款13000元。

整改结果：已整改。

整改措施：补充了“365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇联合村晾晒场及山坪塘涵管安置施工合同”，晾晒场及山坪塘涵管建设验收表，“龙女镇联合村村民委员会关于使用公共运行服务资金建设晾晒场及山坪塘涵管安置的请示”，会议记录。该项目合同金额13000元。

中共365bet体育投注网站_365骑士版app下载_365betvip龙女镇委员会

2023年1月31日